How To Rapport Aksjeopsjoner Til Irs

Hvordan rapportere aksjeopsjoner til IRS Et aksjeopsjon er en rett til å kjøpe aksjer av selskapsbeholdning til en forutbestemt pris, vanligvis innenfor en angitt tidsramme. Opsjoner er normalt gitt som forutsetninger til ansatte, enten i anerkjennelse for tjeneste eller som et middel til å beholde nøkkelpersoner. Beskatning involvert i gjennomføring og disposisjon av opsjoner kan bli ganske utfordrende, og kan kreve assistanse fra en skattemessig rådgiver. Bestem hvilken type aksjeopsjon du har. De to hovedtyper av opsjoner tildelt ansatte er ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSO) og incentivaksjoner (ISOs). Skattebehandling er generelt gunstigere for ISOs. For begge typer må du ikke rapportere noe til Internal Revenue Service (IRS) når arbeidsgiveren gir deg mulighetene. Tren dine alternativer. Når du utøver et alternativ, forvandler du retten til å kjøpe aksjer i et faktisk kjøp til den angitte prisen. For NQSOs blir du beskattet på det som kalles kompensasjonselementet, eller forskjellen mellom utøvelseskursen og den nåværende markedsprisen på aksjene. For eksempel, hvis du har en NQSO som lar deg kjøpe aksjer på 30, og aksjen handler nå til 50, er kompensasjonselementet ditt 20 per aksje. Dette beløpet vil bli rapportert til IRS på utgangen av W-2-skjemaet som skattepliktig kompensasjon, underlagt vanlig inntektsskatt. For ISO-er, er det ingen umiddelbare inntektsskatt konsekvenser fra å utnytte opsjoner, selv om du må inkludere kompensasjonselementet i beregningene dine for å fastslå den alternative minimumskatten (AMT). Selg eller behold aksjene. Hva du gjør med aksjen du kjøper, vil avgjøre om du må betale ekstra avgifter. Hvis du bare beholder aksjene du kjøper, for både ISO og NQSO, er det ingen ytterligere umiddelbare skattemessige konsekvenser. Men hvis du selger aksjen, utløser du en gevinster eller tap, mye som du ville hvis du solgte aksjer kjøpt på annen måte. Bestem om du har en diskvalifiserende disposisjon. For ISO-er, hvis du holder aksjene i minst ett år etter at du har utøvd opsjonen din og to år etter den opprinnelige bevilgningsdatoen, kvalifiserer et eventuelt etterfølgende salg for gunstig kapitalgevinstbehandling, ifølge TurboTax. Salg på kortere tid er kjent som diskvalifiserende disposisjoner, som ikke tillater kapitalgevinstbehandling. I en diskvalifiserende disposisjon vil kompensasjonselementet bli inkludert på W-2 som vanlig inntekt, mye som med en NQSO. For kvalifiserende disposisjoner forblir kompensasjonselementet ubeskattet. Fullfør Schedule D for alle aksjesalg. Som med alle aksjesalg må du rapportere gevinst eller tap når du selger aksjer mottatt fra å utøve opsjoner. Aksjer som holdes i mer enn ett år, kvalifiserer som langsiktige, mens de som selges på ett år eller mindre betraktes som kortsiktige. Er opsjonshandel Rapportert til IRS Flere artikler Som alternativ-handelsstrategier er skattebehandlingen av opsjonshandler langt fra enkel. Under nye rapporteringskrav for megler er opsjonstransaksjoner nå rapportert til Internal Revenue Service når du lukker posisjonen, inkludert kostnadsgrunnlag og gevinst eller tap. Vær oppmerksom på at enkelte opsjonstransaksjoner som straddles, short sales og wash sales krever spesiell skattemessig behandling og kan føre til rapporterbar gevinst før stillingen er stengt. Dekkede verdipapirer IRS begynte å kreve meglere å holde oversikt over kostnadsgrunnlag for sikkerhetstjenester som begynner i 2011 med egenkapitalhandel. Options trading ble lagt til kravet 1. januar 2013. Eventuelle opsjonshandler etter den datoen vil ha grunnlaget registrert og rapportert til IRS på Form 1099-B når disse opsjonene er solgt, inkludert beregnet kapitalgevinster på transaksjonen. Kapitalgevinster og tap Med de nye rapporteringskravene vil megleroppstillingen og 1099-B skille mellom kortsiktige og langsiktige gevinster og tap. Eventuell sikkerhet holdt for ett år eller mindre resulterer i en kortsiktig gevinst eller tap. Alt som holdes over et år gir en mer gunstig langsiktig kapitalgevinst, selv om tapet behandles identisk. Hvis du kombinerer alle gevinster og tap i løpet av skatteåret, har du et netto tap, du kan skrive opp opptil 3.000 per år mot annen inntekt og overføre resten til fremtidige skatteår til du har uttømt overskytdet. Konstruktivt salg Konstruktivt salg er transaksjoner som involverer verdsatt sikkerhet slik at salg av stillingen vil resultere i gevinst hvis du umiddelbart skulle avslutte stillingen. In-the-money alternativer er ett eksempel. En annen er når du holder en aksje og kjøper et alternativ å selge til høyere enn dagens markedsverdi - kjøp det alternativet representerer et konstruktivt salg. Du må innse gevinsten på datoen for det konstruktive salg, og transaksjonen vil bli rapportert til IRS. Når du lukker posisjonen, rapporter kun inntekt netto etter gevinst som er anerkjent på det konstruktive salg. Ansvarlig for skattepliktige Hvis du selger alternativer som er kjøpt før 1. januar 2013, kan megleren ikke rapportere salget til IRS. Du er imidlertid fortsatt pålagt å rapportere transaksjonen når du legger inn selvangivelsen. Rapporter hvert enkelt salg av opsjoner på skjema 8949, ved hjelp av den aktuelle delen for kort - og langsiktige transaksjoner. Overfør totalen til Schedule D for å beregne netto gevinst eller tap posisjon for skatteåret. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Hvordan rapportere aksjeopsjoner til IRS Flere artikler Aksjeopsjoner lar deg kjøpe aksjer til en angitt pris, uansett hva markedsprisen er på den dagen. Prisen er satt på datoen selskapet gir opsjonen. Skattebehandling av ditt valg avhenger av om det anses som et incentiv aksjeopsjon eller et ikke-kvalifisert aksjeopsjon. Incentive aksjeopsjoner skal gis i henhold til en skriftlig opsjonsavtale og er kun tilgjengelig for ansatte i selskapet. Ikke-kvalifisert aksjeopsjon kan gis til konsulenter, leverandører og andre uavhengige entreprenører. Tren ditt valg for å kjøpe aksjer i selskapets aksje. Du har ingen skatt til å rapportere til du utøver alternativet. Hvis du har et opsjonsopsjoner, må du ikke betale noen skatter på det før du selger aksjene. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner blir en del av ordinær inntekt når de utøves. Forskjellen i markedspris og utøvelseskurs er allerede lagt til i boks 1 på W-2. Oppgi dette beløpet på linje 7 på skjema 1040. Bestem om salg er kvalifiserende eller diskvalifiserende disposisjoner. For å kvalifisere seg til kapitalgevinst skatt behandling, må du holde incentiv aksjeopsjoner aksjer i minst ett år etter trening og to år etter tildelingsdatoen. Hvis du selger aksjen din raskere enn det, er det en diskvalifiserende disposisjon, og eventuelle gevinster blir beskattet til ordinær inntektsrente. Disse diskvalifiserende disposisjonene vil bli inkludert i lønnsoppgavene i boks 1 i W-2. Rapporter eventuelle diskvalifiserende disposisjoner på linje 7 i skjema 1040. Oppfør hver kvalifiserende disposisjon på en egen linje i del I eller II i Schedule D, avhengig av om det var en kortvarig beholdning eller en langsiktig beholdning. Aksjer du solgte mindre enn ett år etter kjøpet regnes som kortsiktige transaksjoner og må være oppført i del I. Bruk del II til å rapportere dine langsiktige transaksjoner. Oppgi antall solgte aksjer, dato for kjøp og salg, kostnadsgrunnlag, salgspris og gevinst eller tap på salget. Kostnadsgrunnlaget er verdien av aksjen på utøvelsesdagen. Samlet hver kolonne og fullfør regnearket for å avgjøre kapitalgevinstskatt eller nedskrivning av kapital. er en A-klassifisert BBB-logo BBB (Better Business Bureau) Copyright kopi Zacks Investment Research Midt i alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet til å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av vårt velprøvde Zacks Rank aksjeklassesystem. Siden 1986 har den nesten tredoblet SampP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attestert av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Besøk ytelse for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er forsinket i minst 15 minutter.